养老金的政策是怎规定的（最新养老退休政策）

今年9月26日，克强总理主持召开国务院常务会议，确定对政策支持、商业化运营的个人养老金实行个人所得税优惠：对缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除，投资收益暂不征税，领取收入实际税负由试点时的7.5%降为3%。

这一会议内容为我们带来了最大力度的个人养老金的税收优惠政策！换言之，如果我们每年拿出12000元来交个人养老金，这12000块钱是不用扣除个人所得税的(当然，如果没有达到每月工资5000元的最低个税起征点也不用纳税)，个人养老金账户的投资所得也不用交税。只有未来退休领取保险金的时候需要按照提取额3%的税率交税。3%是最低一档的个税，适用于全年应纳税所得额不超过36000元的人群。

个人养老金自愿交纳，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，均可以参加个人养老金制度。但不可以提前支取，除非完全丧失劳动能力或出国(境)定居；到期后，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。参加人死亡后，其个人养老金资金账户中的资产可以继承。

在我看来，个人养老金制度主要有以下优点：

税率方面有优惠。针对个人养老金缴费和投资收益暂不征税，当个人达到规定条件领取时，税负为最低一档的个人所得税3%。

定期缴纳可以让不少人在一定程度上克服花钱大手大脚的毛病。

自主管理、风险可控，长期看来，这笔资金可以增值、保值。这笔资金由自己管理和投资，且用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值的满足不同投资者偏好的金融产品。

目前市场上有许多养老FOF，FOF是以基金为投资标的的基金，抗风险能力强。和2022年反复震荡的A股相比，2022年以前成立的154只养老目标基金，同期平均跌幅更小。2022年上证指数下跌9.99%，沪深300下跌15.28%；而2022年以前成立的154只养老目标基金，同期平均跌幅率为5.73%，表现优于上证指数、沪深300等主流指数。(数据来源：Wind相关基金定期报告，2022.1.4-2022.8.15)考虑到风险及收益之后，大家可以选择最合适的投资组合。

税收优惠覆盖人群得到扩大。2018年开始的个人养老金试点中采取的领取阶段税率为7.5%，这就减少了税收优惠政策的覆盖人群。数量众多的中低收入者当前税率低于税延养老金领取时的税率，如果参加，不仅不能享受到税收递延的节税效果，反而增加了税收负担。而2022年出台的政策将实际税负由7.5%降为3%，扩大了税收优惠政策的覆盖人群，利于个人所得税的推广。

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